公積金提取後現金，存款如何做帳

借：庫存現金/銀行存款

貸：其他應收款——代他人繳納個人社保

二、公積金提取型別

1、約定提取

公積金提取是指因購買、建造、翻建、大修自住住房及償還住房貸款本息等情況，而辦理公積金提取的員工和他們的配偶，向公積金管理中心提出以後提取的有關約定後，公積金管理中心按照約定的時間，將錢存入員工的銀行賬戶。

公積金提取後現金，存款如何做帳

公積金提取後現金，存款如何做賬

可以這樣處理

借:銀行貸款

貨：庫存現金／銀行存款（憑證後附公積金提取憑證和員工收到公積金收條）

也可以這樣處理的

錢打到公司的時候

借：銀行存款

貨：其他應付款—XX

付給員工時

借：其他應付款—XX

貨：庫存現金／銀行存款

公積金提取後現金，存款如何做帳

實務中個人負擔部分通過其他應付款（住房公積金通過其他應交款科目核算）核算即可。因為公司僅是代扣代繳行為。

計提工資時

借：相關成本費用科目

貸：應付工資

代扣社保和公積金時

借：應付工資

貸：其他應付款

繳納時

借：其他應付款

貸：銀行存款

你公司屬於先墊付，因此支付時

借：其他應收款

貸：銀行存款

扣時

借：應付工資

貸：其他應收款

辭職轉賬說明你其他應收有餘額的，要衝平

借：相關成本費用科目

貸：現金

貸：其他應收款