公司債券發行與交易管理辦法

發行公司債券，發行人應當依照《公司法》或者公司章程相關規定對以下事項作出決議：

（一）發行債券的金額

（二）發行方式

（三）債券期限

（四）募集資金的用途

（五）其他按照法律法規及公司章程規定需要明確的事項。

發行公司債券，可以附認股權、可轉換成相關股票等條款。

發行人的董事、監事、高階管理人員及持股比例超過百分之五的股東，可視同專業投資者參與發行人相關公司債券的認購或交易、轉讓。

公開發行公司債券籌集的資金，不得用於彌補虧損和非生產性支出。發行人應當指定專項賬戶，用於公司債券募集資金的接收、儲存、劃轉。