會計報稅流程
會計報稅工作流程
1、地稅申報的稅金有:營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅。
(1)每月7號前,申報個人所得稅。
(2)每月15號前,申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。
(3)印花稅,年底時申報一次(全年的)。
(4)房產稅、土地使用稅,每年4月15號前、10月15號前申報。但是,各地稅務要求不一樣,按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。
(5)車船使用稅,每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣,按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。
(6)如果沒有發生稅金,也要按時進行零申報。
(7)納稅申報方式:網上申報和上門申報。如果網上申報,直接登陸當地地稅局網站,進入納稅申報系統,輸入稅務程式碼、密碼後進行申報就行了。如果是上門申報,填寫納稅申報表,報送主管稅務局就行了。
2、國稅申報的稅金主要有:增值稅、所得稅。
(1)每月15號前申報增值稅。
(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。
(3)國稅納稅申報比較複雜,需要安裝網上納稅申報系統,一般國稅都要對申報單位進行培訓的。
會計抄稅報稅流程
一、抄稅
[1] 抄稅就是把當月開出的發票全部記入發票IC卡,然後報稅務部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據.一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅後才能開具下個月發票的,就相當於是一個月的開出銷項稅結清一下。
抄稅和報稅是兩個流程,統稱為抄報稅:
IC卡是購發票、開發票和抄稅用的。
1、購發票時,持IC卡和發票準購證去稅務局辦理,購買回來後,將IC卡插入讀卡器中,讀入到防偽稅控開票軟體中,用以開具發票時所用。
2、開發票時,首先將IC卡插入讀卡器,然後進入開票系統中進行開具發票的操作(怎樣開發票,你一定會吧?就不詳細說明了),需要注意的是,電子版的發票與列印的發票用紙必須是同一張發票。
3、進項發票的認證,如果你單位購貨時取得了增值稅發票,月末前持發票的抵扣聯去稅務局進行認證。
4、抄稅,月末終了,根據當地稅務規定的抄稅時限(一般是次月的1-5日),將本月已經開具使用的發票資訊抄入到IC卡中,然後打印出紙質報表並加蓋公章,持IC卡和報表去稅務局大廳進行抄稅。
5、報稅,待財務決算做完後,進行納稅申報表的填寫、稽核、報稅的操作(具體的操作你一定會吧,這裡就不說了),報完稅後,進行申報表的列印,包括主表和附表。此項的操作,都是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子資訊採集系統”軟體中完成的,關於進銷項發票的填寫可以網上下載,既快又準確。季度末,將本季度的申報表主表報送到稅務局。
(一)、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發票的過程之一。如果企業是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發票的,都必須購買稅控電腦,在申請成為暫認定一般納稅人後,須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及IC卡(用於開具發票及抄稅、購買增值稅發票使用)。就是把上月開出的發票全部記入發票IC卡,然後報稅務部門讀入他們的伺服器,以此做為該單位計算稅額的依據。一般是執行了抄稅才能報稅的,而且抄過稅後才能開具本月發票的。在每月抄稅成功後方可進行納稅申報。
(二)、網上報稅前仍要抄稅1、網上報稅是指你從網上填報單位的納稅資訊。2、抄稅(也叫抄報稅)是指你從本單位的稅控機上,將本月開具發票的資訊讀到IC卡上,稅務部門把卡上資訊寫入電腦後,與你單位報稅的資訊進行核對,以保證申請資訊的真實性。3、核對相符後,才能申報。
會計報稅需要的檔案
【做帳前的準備】:
1、香港特區政府要求按年度報稅,企業一般不能等到年底才開始處理賬務,在有經營業務發生時就要開始準備帳務資料
2、票據的分類和整理:把銷售發票、成本發票和費用發票按時間順序進行分類、整理、擺放。如票據比較多,可以在票據的右上角用鉛筆加上編號,並注意所有提供的單據日期與做帳期間的日期相符
3、承認的票據:與中國內地相比,香港政府承認所 有有公司簽章的發票(可自制)、收據以及便條。
【做帳需要提交的資料】:
1、銀行月結單及水單
2、銷售票據:發票、合同
3、成本票據:發票、合同
4、費用票據:工資、租金(須提供租賃合同或協議)、運費等
5、其它相關檔案:章程正本一份、週年申報表、所有公司變更資料(若有)、固定資產票據、投資相關檔案、做帳次年度的頭3到5筆購銷發票及相應的收付款單據等。將票據移交給香港祕書公司,可根據本公司的實際情況按月、季度或半年度提供一次帳務資料,前提是要確保做帳、審計和報稅有充裕的時間。
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