什麼是經營性現金流淨額

經營現金流量是指企業在一定會計期間產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。

淨現值指未來資金(現金)流入(收入)現值與未來資金(現金)流出(支出)現值的差額。現金流量是根據時點計算的，現金流量=現金流入-現金流出，分時點一一計算各時點的現金利率。現金淨流量總現值=淨現值=專案各時點現金流量的現值之和。

經營現金流量淨額是要減掉應收賬款的增加，表示現金流少了，同樣道理，需要減掉其他經營資產專案的增加額，還需要加上經營負債的增加額，因為經營負債的增加，說明我們多佔用了別人的資金，現金是增加了的。所以經營活動現金流量淨額=經營所得現金-經營資產增加額+經營負債增加額。