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收到供应商红字专票怎么入账

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收到供应商红字专票怎么入账

1、收到红字票:

借:原材料(红字)

贷:应付账款(红字)

应交税费---应交增值税(进项税额转出)

2、收到正确的发票时:

借:原材料

应交税费---应交增值税(进项税额)

贷:应付账款