票據使用管理制度

一、各類票據，如銷售發票、發貨明細表、收款收據、收購發票、增值税專用發票等由公司財務統一領購，分户建帳，視同現金，專人管理。

二、各類票據的使用實行領發制，公司所屬各單位因公用票，由單位記帳員到公司辦理領票手續，用完後及時上繳。

三、各單位記帳員對領入的各類票據的填制及所用範圍要監督把關，出現問題一律由記帳員全權負責。

四、公司及單位票據經管人員要妥善保管各類發票，絕對禁止將本單位發票借給他人使用或代人開票，一經發現，從嚴處罰。

五、發票的填寫要符合“發票填開要求”，大小寫相符，金額不得有塗改，並加蓋單位公章及經辦人私章。

六、發票專管人員要定期對發票進行清查、盤點，發現問題及時上報。