出納交接注意事項

(1)現金、銀行存款的交接.庫存現金必須與賬面相符，出現長、短款要由移交人員查明原因並解決長短款問題.企業銀行日記賬有時會和開戶行銀行對賬單因時間問題等出現餘額不一致情況，移交人員編制銀行存款餘額調節表並說明原因.學習之前先來做一個小測試吧點選測試我合不合適學會計

(2)票據的交接.一般我們都接觸到現金支票、轉賬支票，在交接的時候，有移交者列明移交支票張數及支票號碼.和剩餘票據的張數及支票領用登記簿等是否記錄完整.

(3)賬簿的交接.出納崗位一般編制現金、銀行日記賬賬簿，根據公司情況，也有可能編制固定資產賬簿.

(4)交接時檢視是否賬實相符.賬簿資料必須完整無缺，不得遺漏等.接交人辦理接收後，應在各賬簿啟用表上填寫接收時間，並簽名蓋章.

(5)印鑑的交接.接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、法人章、發票專用章).

(6)其他事物的交接.根據移交清冊所列清單，移交人、接交人共同當面認真一一點清、檢視無誤後交接，有監交人監交，這裡監交人是指企業財務負責人.

交接完畢後，交接雙方和監交人，要在移交清冊上簽名或蓋章.移交清冊必須具備:單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見.移交清冊一般一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份.

會帶你一下的，少則三天，多則一個禮拜。

出納工作交接注意事項：

1、現金的餘額：將所有的現金收付單據全部入賬，並且結出現金賬的餘額，與交接的對準確。

2、銀行存款的餘額：將所有的銀行收付單據入賬，並且結出銀行存款賬的餘額，最好打個證明到銀行去列印一張臨時對賬單，並且編制一張餘額調節表。

3、要把接收的銀行支付憑證（包括：支票、貸記憑證、電匯單、匯票委託書等）全部登記在交接表（特別是有編號的單據）。這一點很重要，因為萬一發生以前支付沒有入賬的話，就與你沒有關係了，表明是前面的出納所為）

4、別外接收到銀行印鑑章時最好在收到後在印鑑章上做一個小小的記號（一般情況不能分辨），萬一有事能判斷是在你之前還是之後了。

開出的轉賬支票與現金支票的印鑑章的蓋法是一樣的，左邊是財務專用章，右邊是法人章。區別在：轉賬支票（左上角劃二斜線），收款人是收款的單位的名稱（由收款人背書），儘量要寫上（發生遺失沒有風險，只要對方不背書就沒有用）現金支票（不劃線），收款人是本單位（要在背面蓋上銀行印鑑）、或者是個人（現金支票不能開給對方單位）。

出納工作交接：

1、首先，交接支票和銀行日記賬，支票數量與賬上的記載要相符，才能簽字蓋章，並接手。

2、交接現金和現金日記賬，要款賬相符，才能簽字蓋章，並接手。

3、以上兩項若出現實際數目與賬面不符，立即請示主管領導，處理方法：一般是把實際情況記錄在案，當著領導的面，三人（新、老出納加主管領導）簽字蓋章後，由新出納保管，才可以接手。

4、清點、交接保險櫃。

5、清點、交接印鑑。

6、銀行日記賬和現金日記賬，記賬沒有什麼技巧可言，要做到日清日結。要做到帳款相符。

7、如果發現賬款不相符，首先要檢查賬有沒有記錯，再檢查款有沒有數錯。要仔細回憶，仔細查詢。實在查不出來錯處，就如實記錄賬目。絕對不可以用自己的錢多退少補（否則，你將來說不清楚）。

8、去問一下單位的一把手，花錢買東西要誰簽字同意才行，以後，每一筆支出，都必須有這個負責人的簽字，否則，你不能給錢。這是責任問題。如果單位比較大，也可以分為1000元以下由誰簽字，1000元以上由誰簽字。

9、跑銀行，是出納的事兒，要注意安全，尤其存取現金的時候。數額較大的時候，請領導派車、派人，以保證安全。

10、除了這兩種賬，出納就不管別的賬了，別的賬應該由會計管。會計和出納應該互相幫助，但這種幫助應該是幫助查，幫助找，幫助回憶。出納絕對不可以幫助會計做賬，會計也不可以幫助出納管錢，管支票。

11、每一筆支出（無論是支票還是現金）都要要求收款方出具發票（單位）或收據（個人）。無論它是什麼人，哪怕本單位的是一把手，也必須這樣做。

12、所有憑證都要保管好，每月按時統一交給會計。