預算編制中資金預算怎麼求

企業資金預算編制必須按照時間進行，以一段時間的資金收入為基礎。因此確定資金預算編制的內容主要有期初餘額、本期收入、本期支出、期末餘額。期初餘額就是企業期初的貨幣資金餘額本期收入就是在預算期內企業經營預算以及支出預算對應發生的當期內產生的資金收入、銀行借款收入、代收款、資金負債表上減少款項和預收增加款項帶來的資金增加數量本期支出就是在預算期內發生的各種貨幣資金的支出、固定增產的支出、稅費的支出、各種代付款專案的減少以及預付賬帶來的款項減少數量期末餘額就是預算期末企業貨幣資金的預計餘額。

在企業資金預算編制中要細分各個款項，從如下方面入手：

（1）經營預算。預算期內經營收支預算，按照成本預算表中的內容，將與之相關的資料轉到資金預算表相關專案中。

（2）企業內部結算。企業財務中心針對各下屬單位開具賬戶，各項收支均在財務中心展開，各單位資金結算更加快捷和方便，不存在資金單獨結算，應刪減。

（3）折舊、攤銷。在預算期內固定資產的折舊和損耗，以及長期無形資產的攤銷，在收付實現制中不存在資金結算，因此在資金預算編制中要刪減。

（4）增值稅。雖然成本預算的收支預算中不含增值稅，但是在資金預算中要將收入部分中的銷項稅和支出部分中的進項稅相抵後，算出應繳納的增值稅，增值稅需要現金支付，因此要作為資金預算中重要的因素進行編制。（5）預算期預算收支數。在預算期的收入和支出中將一些不涉及資金的因素刪減後，加上增值稅就是預算期的資金預算收支數。

（6）資產負債表初數的變動。對成本預算表中的資產負債專案期初數進行研究，在預算期可收可支的部分中算出預算期末資產負債專案期初數的剩餘數。

（7）本期貨幣資金預算數。根據當期預算收支數和資產負債表初數的變動，將兩者的預算當期資金收支數相加就是預算期的資金預算數。

（8）資產負債表期末預計數。按照當期預算收支數中預算期新增掛賬數以及資產負債表初數變動中的預算期剩餘數，計算出資產負債表的預算期末數，結合成本預算表對該專案進行