小微企業要繳納哪些稅費

對於新註冊公司，日常稅務申報主要涉及四種

增值稅

①稅務認定為小規模納稅人：

增值稅稅率為3%，根據稅務總局規定，小規模納稅人增值稅不能抵扣，但月度開具3%增值稅普通發票10萬元以內，可免交3%的增值稅。小規模納稅人申報增值稅原則上三個月/一次，具體以地稅核定為準。

②稅務認定為一般納稅人：

增值稅稅率因行業區分為0%（特定出口）/6%(服務業)/9%（物流建築業）/13%（銷售業），一般納稅人增值稅額可根據成本專用發票的增值稅額進行抵扣。一般納稅人申報增值稅一個月一次。

企業所得稅

針對小微企業的最新企業所得稅率如下（小微企業標準：企業資產總額5000萬元以下·從業人數300人以下應納稅所得額300萬元以下，截至2021年12月31號）

①年應納稅所得額（收入減去成本，即利潤）100萬以內，稅率為5%。

②年應納稅所得額100萬——300萬之間的企業，稅率為10%（其中100萬部分按5%計）。

③年應納稅所得額300萬以上，不屬於小微企業，稅率為25%（特殊認定類企業除外）。

個人所得稅

公司給員工繳納社保/發放工資，需要代扣代繳員工的個人所得稅稅率表如下，股東年度分紅提現等個人所得稅適用於固定稅率20%。

增值稅附加稅

2019年1月1日至2021年12月31日期間，上海市小規模納稅人企業，附加稅減半徵收，大約為增值稅的5%-6%之間，一般納稅人為增值稅的10%左右（以稅務系統為準）。