營運資本和營運資金的區別

運營資金也就是營運資金，是我們日常經營週轉相關的部分流動資產減去日常經營相關的負債之後的餘額。

通常營運資金指的是資產負債表的左邊，而營運資本是資產負債表的右邊。比如說，我出錢開個公司出了100萬，拿出80萬來購買固定資產，那麼剩下的20萬就是我們的營運資本。用於公司日常經營週轉。

比如說公司進貨別花錢，得有庫存，賣出去東西可能還有賒銷，這些東西都要佔用資金。月末才會給員工發工資、月初的時候才會去交上個月的個稅，這些是欠人家的錢，我們都是佔用別人的資金。所以流動資產是別人佔用我們的錢。流動負債是我們佔用別人的錢。當流動負債大於流動資產時，就會出現資金缺口。