現金及現金等價物淨額表示什麼

現金及現金等價物淨增加額是指在現金流量表的經營活動、投資活動、籌資活動三大活動中的廣義現金的增加額。

現金及現金等價物的淨增加額=現金的期末餘額-現金的期初餘額。一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列

現金的期末餘額=資產負債表“貨幣資金”期末餘額現金的期初餘額=資產負債表“貨幣資金”期初餘額

企業的現金及現金等價物淨額是企業在一定期間現金流的結餘額，其中，現金是指企業庫存現金，銀行存款和其他貨幣資金，現金等價物是指變現時間不超過三個月，變現金額為已知以及風險非常小的債券投資，企業在經營活動，投資活動，籌資活動中產生現金流入，同時也會發生現金流出，流入扣除流出就是本期現金及現金等價物的流量淨額。