酒店賬務處理實務全流程
1、經營的房屋租金--營業費用-房租
2、員工的房屋租金(員工福利)--營業費用/管理費用--福利費
3、客人的停車費--營業費用
4、採購人員報銷的通訊費--如果正規發票,可記入“營業費用--通訊費”,沒有發票,可記入工資表,與工資一同計個稅,記入“營業費用--工資”
5、郵寄費--管理費用--郵寄費/辦公費
6、值易耗品--金額較小,可直接記入“營業費用--物料消耗”,金額較大,記入“低值易耗品”,然後五五攤銷。
7、銷產品收入(其他業務收入)--不知什麼是“銷產品收入”
8、預付店面租金--預付租金,記入“其他就收款”或“待攤費用”(舊準則),待攤時記入“營業費用--房租/租金”
9、包裝紙袋 --營業費用--物料消耗
10、購買發票--管理費用--辦公費
每日營業收入傳票的編制 編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是:借:應收帳款——客帳應收帳款——街帳——明細應收帳款——團隊銀行存款貸:營業收入應付帳—電話費
2、
街帳、客帳分配表統計 街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容,收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表,進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結,為月末填寫街帳、客帳彙總表做準備。
3、
客人清算應收款後帳務處理 客人接到賓館催款通知後,規定在30天之內向賓館結算應
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