应收账款往来单位挂错怎么调整

应收账款挂错，这个要看具体是怎么错误了，对方科目应该是什么科目才能确定具体的分录。如果你只是应收账款的二级科目挂错了，可以调整对应的二级科目就可以了。

比如你是应收A客户的货款挂到了B客户上，则只需要将错误的金额做如下分录：

借：应收账款-B客户

贷：应收账款-A客户。

如果是整个子科目都错了，可以做一个转账分录，把错误的子科目下的余额转到正确的子科目下就行了，账簿照样登记就行了。

如果是单单把这单位的一笔业务错误的挂到其他单位名下的话，那就做一个转账分录，把发生额转到正确的单位名下就行了，账簿照样登记就行了。