八大財務指標有哪些

① 淨資產收益率ROE

計算公式：淨資產收益率=淨利潤/所有者權益*100%

如果在所有的財務指標中只能選一個，那就是ROE。淨資產收益率是衡量公司自有資本獲利能力最重要的指標，它表示股東投進公司的每一塊錢一年下來賺了多少淨利潤。作為投資者的我們，當然要首選盈利能力強的公司。

根據ROE的計算公式我們發現，這個指標由利潤表中的“淨利潤”和資產負債表中的“所有者權益”兩組資料計算得出。而淨利潤會受到很多因素的影響，在一定範圍內，淨利潤可以想要多少就有多少。所以，淨利潤也是財務造假頻發的關鍵資料。

那如果因為淨利潤造假導致ROE虛高怎麼辦呢這就需要第二個財務指標了。

② 淨利潤現金比率

計算公式：淨利潤現金比率=經營活動產生的現金流量淨額/淨利潤*100%

淨利潤現金比率是衡量公司淨利潤含金量的重要指標，通俗點說就是淨利潤中真金白銀的比例。這個比例越高越好，大於100%更好。只有淨利潤現金比率大的時候，ROE的可靠性才更高。

通過ROE和淨利潤現金比率兩個財務指標我們就能知道一家公司的盈利能力，以及盈利能力的真實性。但是有同樣的ROE，風險可能也會不一樣。

比如A和B兩家公司的ROE都是20%，淨利潤現金比率都是110%，A公司只用了1倍的財務槓桿，而B公司用了3倍，那應該選哪家公司呢顯然應該選擇A公司，因為獲得同樣的收益率，A公司承擔的風險要小很多，所以就需要第三個財務指標了。

③ 資產負債率

計算公式：資產負債率=總負債/總資產*100%

一般情況下資產負債率越大的公司面臨的債務風險就越大。但有些行業需要特別對待，比如房地產公司、銀行，對這類行業的判斷標準就需要使用另外一套分析指標，這個我們以後再分享。

資產負債率小的公司，債務風險自然就小。一家公司的主要風險除了債務風險以外，還有經營風險。ROE都是20%，淨利潤現金比率都是110%，資產負債率都是30%的兩家公司，經營風險卻很可能不同，所以我們還需要看第四個指標。

④ 毛利率

計算公式：毛利率=（營業收入-營業成本）/營業收入*100%

ROE、淨利潤現金比率、資產負債率都一樣的A和B兩家公司，A公司的毛利率為50%，B公司的毛利率為10%，該如何選擇呢

其實我們都知道，肯定選A公司，B公司的毛利率低，所以B公司的週轉率就會比A公司高很多。也就是說A和B兩家公司賺了同樣多的錢，B公司產品的週轉率只有很高，才能達到與A公司賺同樣多的錢。這無形中對管理者的能力要求會更高，這樣B公司的運營風險就會高於A公司。

作為投資者的我們，在獲得同樣收益的情況下，當然選擇風險更小的公司。如果ROE、淨利潤現金比率、資產負債率、毛利率都一樣的兩家公司放在一起，那該如何選擇呢此時，我們就需要用到第五個財務指標。

⑤ 營業利潤率

計算公式：營業利潤率=營業利潤/營業收入*100%

雖然有兩家公司4個關鍵指標都一樣，但是很可能營業利潤率不一樣。營業利潤率高的公司盈利能力更強，利潤質量更高。

除此之外，我們做投資不但要看公司的盈利能力、安全性、還要看它的成長能力，所以我們還要看營業收入增長率。

⑥營業收入增長率

計算公式：營業收入增長率=（本期營業收入-上期營業收入）/上期營業收入*100%

如果以上這6個關鍵財務指標都很高，那說明公司就很優秀了，A股市場目前有4700多家公司，用這6個指標能淘汰95%以上的公司，這就大大降低了我們選股的難度。

不過在僅剩的幾家優秀公司中，我們儘量還是選擇維持競爭優勢成本較低的公司，所以我們還要看一下公司屬於輕資產型還是重資產型。相同的情況下，輕資產型公司的維持競爭力成本會更低，風險更小。

⑦ 固定資產比率

計算公式：固定資產比率=（固定資產+在建工程）/總資產*100%

固定資產比率越小，公司越屬於輕型資產，風險會更小。符合以上7個財務指標的公司不但盈利能力強、風險小、成長性好，而且維持成本還低。應該說，符合以上7個財務指標的公司已經是非常優秀的公司了。

但是作為投資者，我們還要關注另一個重要的指標，那就是我能從這個優秀的公司獲得什麼除了不確定性的股票價格上漲外，最好還要有確定性的現金分紅，所以我們還需要看第八個財務指標：分紅率。

⑧ 分紅率

計算公式：分紅率=現金分紅金額/淨利潤*100%

分紅見品質，分紅率高的公司，說明管理者對股東慷慨，有錢大家一起賺。所以管理層的人品也是我們需要考慮的一個重要指標。

八大財務指標有哪些

1、現金收入比 （標準是＞1）

現金收入比= 銷售商品提供勞務收入的現金 / 主營業務收入

2、淨資產收益率 (ROE)（標準是過去5年在15%以上）

3、人均創收與人均創利

4、總資產週轉率 （標準是超過100%的公司 ）

總資產收益率100% =（銷售收入/主營業務收入）/投入總資產

5、季度收入增長率 （標準是超過15%以上）

6、商譽淨資產比

7、毛利率（標準是超過20%）

8、研發支出（標準是佔銷售比重20%

八大財務指標有哪些

八大指標：

短期償債能力指標

長期償債能力指標

流動資產週轉情況指標

總資產週轉情況指標

固定資產週轉情況指標

發展能力指標

杜邦體系財務分析指標

上市公司的市場價值指標