公司現金流量缺口計算公式

現金流缺口計算公式是：現金流缺口=營運資金-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。

1、應收賬款週轉率=銷售收入/平均應收賬款餘額，應收賬款週轉天數=360/應收賬款週轉率

2、預付賬款週轉率=銷售成本/平均預付賬款餘額，預付賬款週轉天數=360/預付賬款週轉率

3、存貨週轉率=銷售成本/平均存貨餘額，存貨週轉天數=360/存貨週轉率

4、應付賬款週轉率=銷售成本/平均應付賬款餘額，應付賬款週轉天數=360/應付賬款週轉率

5、預收賬款週轉率=銷售收入/平均預收賬款餘額，預收賬款週轉天數=360/預收賬款週轉率。

6、營運資金週轉次數=360/（存貨週轉天數+應收賬款週轉天數+預付賬款週轉天數-預收賬款週轉天數）

7、營運資金量=上年度銷售收入*（1-上年度銷售利潤率）*（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金週轉次數

8、自有資金=未分配利潤中可用於營運資金週轉的部分+當年淨利潤+折舊-分紅-計劃歸還貸款

9、流動資金缺口=營運資金-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金。

公式1： 公司自由現金流量=股權自由現金流量+債權自由現金流量+優先股權自由現金流量 公式2： 公司自由現金流量=息稅前利潤(1-稅率)十折舊與攤銷一資本性支出一營運資本追加額公式3： 公司自由現金流量=息前稅後利潤一（資本性支出十營運資本追加額一折舊與攤銷）

公式4： 公司自由現金流量=息前稅後利潤一淨投資=息稅前利潤(1-稅率)一淨投資公式5： 公司自由現金流量=經營現金毛流量一資本性支出一營運資本追加額公式6： 公司自由現金流量=經營