現金流三項都為負代表著什麼

現金流量是負的意味著公司年初至報告期內企業現金流出總量大於現金流入總量.現金流為負數可能是好事，也可能是壞事，具體情況要具體分析，現金流主要由經營現金流，投資現金流和融資現金流組成.某些企業是週期性行業，現金流往往到某個特定時段才回籠，容易出現經營現金流為負數的情況企業在擴大生長規模，進行鉅額投資的時候，容易出現投資現金流為負數的情況企業為了降低負債規模，大額償還銀行借款的時候，容易出現融資現金流為負數的情況.

但是如果一家企業的現金流連續幾年為負數並且有遞增趨勢，那就是一個危險的訊號了，很可能該公司的綜合狀況在惡化.

對企業價值的影響現金流量決定企業的價值創造能力，企業只有擁有足夠的現金才能從市場上獲取各種生產要素，為價值創造提供必要的前提，而衡量企業的價值創造能力正是進行價值投資的基礎.研究發現現金流量決定企業的價值創造，反映企業的盈利質量，決定企業的市場價值，決定企業的生存能力.

投資現金流和籌資現金流為負數是什麼意思?

1、在投資活動中，現金流入大於流出為正數，反之為負數.當公司處於擴張期時，一般的投資現金流為負數，籌資現金流為正數，經營活動為負數.收穫期期時，投資活動現金流為正數，籌資為負數，經營活動為正數.現金流量表中經營活動產生的現金流量淨額為負數，這種情況很正常，應該根據單位實際情況進行說明.當經營活動現金淨流量為負數，投資活動現金淨流量為正數，籌資活動現金淨流量為負數時，可以認為企業處於衰退期.這個時期的特徵是:市場萎縮，產品銷售的市場佔有率下降，經營活動現金流入小於流出，同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足.

2、當企業的經營活動現金淨流量為正數，投資活動現金淨流量為負數，籌資活動現金淨流量為正數時，可以判斷企業處於高速發展期.這時產品迅速佔領市場，銷售呈現快速上升趨勢，表現為經營活動中大量貨幣資金回籠，同時為了擴大市場份額，企業仍需要大量追加投資，而僅靠經營活動現金流量淨額可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補充.

現金流為負值說明什麼?雖然不一定都是壞事，但是如果長期為負值，是一定要警惕經營惡化的，財務報表之間的勾稽關係有很多，想要學會讀懂財務報表，會計學堂的專業老師可以助你一臂之力.